Yansıtma fişi, işletmelerin maliyet/masraf hesaplarında izlenen kayıtların dönem sonunda gelir tablosu hesaplarına aktarılarak kar/zarar durumunun net bir şekilde gözlemlenebilmesi için kullanılır. Bu süreç, mali süreklilik ve doğruluk açısından kritik önem taşır. İşte, yansıtma fişinin nasıl düzenleneceği ve DİA Muhasebe modülünde yansıtma işlemlerinin nasıl yapılacağına dair adımlar:
Yansıtma Fişi Oluşturulması:
İlk olarak, Genel Yönetim Gider (Maliyet/Masraf Hesabı) hesaplarından Yansıtma Hesabına transfer yapılır.
Örneğin:
770 (Gen.Yönt.Gider) >>> 771 (Yansıtma Hesabı)
Yansıtma Hesabından Gelir Tablosu Hesabına Aktarım:
Yansıtma Hesabından, Gelir Tablosu Hesaplarına transfer yapılır.
Örneğin:
771 (Yansıtma Hesabı) >>> 632 (Gen.Yönt.Gider - Gelir Tablosu Hesabı)
Gelir Tablosu Hesabından Dönem Kar/Zarar Hesabına Transfer:
Gelir Tablosu Hesabından, Dönem Kar/Zarar Hesabına (Yıl Sonu Kapanışı) transfer yapılır.
Örneğin:
632 (Gen.Yönt.Gider - Gelir Tablosu Hesabı) >>> 690 (Dönem Kar/Zarar)
DİA Muhasebe Modülünde Yansıtma İşlemleri:
DİA Muhasebe modülünde, Muhasebe > Parametreler > Yansıtma Fişleri yolunu izleyerek, [F4 Ekle] seçeneği ile yansıtma fişi için bir şablon oluşturulur.
Şablon oluşturulurken, "Hesap" veya "Hesap Aralığı" belirlenir. Belirlenen hesap/hesaplar belirli yüzde (%) değerleri kullanılarak parçalanabilir veya %100 değeri verilerek birebir yansıtma yapılabilir.
Muhasebe Fişi Oluşturulması ve Yansıtma Şablonunun Aktarılması:
Muhasebe Fişleri (muh1200) ekranından [F4 Ekle] ile Mahsup Fişi türü belirlenir.
Fiş içerisindeyken [F12 Diğer] > Yansıtma Şablonu Aktar seçeneği kullanılır.
Açılan listeden, bir önceki adımda oluşturulan şablon seçilir ve uygulanır.
[F2 Kaydet] seçeneği ile işlem tamamlanır.
Bu adımlar, işletmelerin maliyet/masraf hesaplarından gelir tablosu hesaplarına doğru ve etkin bir şekilde yansıtma yapabilmesini sağlar, böylece dönemin kar/zarar durumu net bir şekilde raporlanabilir.