Konaklama Vergisi, konaklama hizmetleri sağlayan işletmeler için önemli bir vergisel yükümlülüktür. 01.01.2023 tarihinden itibaren yürürlüğe girecek olan bu verginin, DİA üzerinde nasıl uygulanacağını anlamak, işletmelerin doğru vergilendirme ve uyumlu faturalama yapmaları için kritik öneme sahiptir. İşte bu sürecin nasıl yönetileceğine dair bir örnek:
1. Hizmet veya Stok Kartı Ayarları
Hizmet/Stok Kartı Oluşturma:
Hizmet veya stok kartı oluşturulurken, "Satış Özel Vergi" alanında uygun oran belirtilmelidir. Örneğin, konaklama vergisi oranı %2 ise, oran kısmına 2 yazılır.
KDV ile ilgili olarak "Hayır" seçeneği işaretlenmelidir çünkü Konaklama Vergisi KDV'den ayrı olarak değerlendirilir.
E-Fatura ÖV Kodu olarak "0059 Konaklama Vergisi" seçilmelidir. Bu kod, konaklama vergisinin fatura üzerinde doğru bir şekilde gösterilmesini sağlar.
2. Fatura Oluşturma
Fatura Hazırlığı:
Fatura oluşturulurken, tanımlanmış olan hizmet veya stok kartı seçilmelidir. Bu seçim, konaklama vergisinin fatura üzerinde doğru bir şekilde hesaplanmasını ve gösterilmesini sağlar.
Fatura Gösterimi:
Konaklama vergisi tutarı, fatura üzerinde satırda ve alt toplamlar alanında "özel vergi" olarak görünür.
Bu, hem satıcı hem de alıcı için faturanın net ve anlaşılır olmasını sağlar.
3. E-Fatura / E-Arşiv Uygulaması
E-Fatura / E-Arşiv Ayarları:
E-fatura veya E-arşiv ekranında, özel vergi alanından "0059 kodlu Konaklama Vergisi" seçilmelidir.
Bu seçim, faturanın elektronik ortamda da doğru bir şekilde işlenmesini ve raporlanmasını sağlar.
Görüntüleme:
Bu adımların doğru bir şekilde uygulanması, işletmelerin Konaklama Vergisi ile ilgili yasal yükümlülüklerini eksiksiz bir şekilde yerine getirmelerini sağlar. Herhangi bir adımda veya süreçte belirsizlik yaşanması durumunda, bir muhasebe veya vergi uzmanıyla danışmanlık yapmak yararlı olacaktır.